Je suis indépendant(e) complémentaire

Comme indépendant complémentaire, votre situation en matière de pension est particulière : seule votre activité comme employé génère des droits à la pension légale. Si votre activité comme indépendant a comme effet de diminuer de manière conséquente votre activité comme employé et donc les droits à la pension légale qu’elle génère, vous avez fortement intérêt à vous constituer vous-même un capital pension pour pouvoir maintenir votre niveau de vie quand vous arrêterez de travailler. La Pension Libre Complémentaire est là pour vous y aider.

 

Par des versements personnels sur un contrat « Pension Complémentaire » Curalia, vous vous constituez une pension complémentaire à des conditions fiscalement très avantageuses car vous pouvez déduire de vos revenus le montant versé sur votre contrat Pension Complémentaire.

Ces versements sont volontaires et variables : vous décidez chaque année ce que vous voulez épargner entre 0 EUR et le maximum fiscalement déductible en fonction de votre situation du moment et de vos revenus. Vous pouvez étalez ces versement par exemple via un ordre permanent mensuel ou verser en une fois le montant pour l’année.

L’Epargne Pension : c’est un produit d’assurance (capital garanti) ou un fonds d’épargne pension (capital et rendement non garantis) qui permet de se constituer un capital pension supplémentaire. C’est une formule accessible à tout le monde.

La Pension Libre Complémentaire (PLC) : il s’agit d’un contrat d’assurance vie habituellement proposé aux indépendants dans le but de constituer une pension complémentaire sur base de versements personnels et volontaires mais les logopèdes indépendants complémentaires y ont désormais accès sur base de leurs revenus comme employés: c’est un des avantages liés au statut social INAMI. Le contrat sur lequel vous pouvez faire des versements personnels répond d’ailleurs du même type que celui sur lequel l’INAMI verse son intervention dans le cadre du statut social INAMI.

L’argent versé sur ce contrat sera utilisé de la manière suivante :

  • 90% sont utilisés pour la constitution de votre pension complémentaire (après la carrière professionnelle)
  • 10% servent à financer des garanties des garanties complémentaires pendant la carrière professionnelle  en cas de décès, de maladie ou d’invalidité

Exemple de garantie complémentaire: paiement d’une indemnité journalière à l’assuré en cas d’incapacité de travail.

TOUS les logopèdes indépendants complémentaires qui ont un numéro INAMI et qui n’ont pas refusé la convention INAMI peuvent en bénéficier :

  • Quel que soit leur statut
  • Quelle que soit leur activité et le cadre dans lequel ils travaillent. Donc les logopèdes qui travaillent par exemple en maison de repos ou en milieu scolaire bénéficient aussi de cet avantage
  • Aussi s’ils ne rentrent pas dans les conditions pour bénéficier du statut INAMI

Ces versements sont fiscalement très avantageux parce que vous déduisez le montant versé de vos revenus.

Compte tenu de cette déduction, le coût réel de votre épargne pour votre pension complémentaire est nettement moins élevé.

Votre gain fiscal est équivalent au taux de taxation appliqué à la tranche la plus élevée de vos revenus.

Ce sera  fonction de votre situation fiscale personnelle mais voici un exemple de l’avantage que procure un versement de 1.000 EUR pour 3 niveaux de revenus différents :

Revenu (EUR)

20.000

30.000 45.000

Montant versé

1.000,00

1.000,00

1.000,00

Avantage fiscal *

430,00

483,75

573,75

Coût réel

570,00

516,25

 462,50

* Tenant compte d'additionnels communaux moyens de 7,5%

En clair pour un revenu de 30.000 EUR, l’État vous remboursera près de la moitié de votre épargne via votre décompte d’impôts, alors que dans le cas d’une épargne pension, l’avantage fiscal est fixé à 30%, quels que soient vos revenus.

Comme indépendant à titre complémentaire, le montant fiscalement déductible grâce à un versement sur un contrat Pension Libre Complémentaire AVEC solidarité (le même que celui sur lequel l’INAMI versera éventuellement son intervention dans le cadre  du statut INAMI) dépendra du montant de vos cotisations sociales d’indépendant :

  • si elles sont au moins égales à celles d’un indépendant à titre principal (719,34 EUR en 2018), vous pouvez déduire 9,4% de vos revenus d’indépendant d’il y a 3 ans indexés. Si vous n’atteignez pas le montant déductible maximum absolu (3.747,19 EUR en 2019), vous pouvez compléter en déduisant jusque 9,4% de vos revenus d’employé de l’année.
    Attention le total des deux déductions ne peut pas dépasser le montant maximum annuel ;
  • si elles sont inférieures aux cotisations minimum d’un indépendant à titre principal, le montant déductible ne pourra être calculé que sur les revenus d’employé de l’année

En répondant à quelques questions sur ce module on line, vous pouvez calculer le montant maximum que vous pouvez déduire.

Si vous faites un versement personnel, vous recevez l’année suivante une attestation fiscale justificative qui vous permet de déduire votre versement de vos revenus. Si vous faites votre déclaration via Tax-on-Web, votre versement déductible n’est pas repris dans les données pré remplies. C’est à vous de bien mentionner le montant de l’attestation sur votre déclaration, éventuellement en le scindant en deux : une partie à déduire de vos revenus d’indépendants (codes 1606-43 ou 2606-13) et une partie à déduire de vos revenus d’employé  (codes 1257-04 ou 2257-71).

Dans le cas d’un contrat de pension complémentaire avec solidarité de type CuraNova, vous bénéficiez jusqu’à vos 65 ans:

  • du paiement d’une indemnité journalière en cas d’incapacité complète de travail à la suite d’une Maladie OU d’un accident OU de complications en cas de grossesse ;

  • d’un capital complémentaire en cas de décès qui s’ajoute au capital constitué par vos versements INAMI et personnels ;

  • de la poursuite de la constitution de votre capital pension en cas d’invalidité de plus d’un an. Le montant moyen des primes versées les 3 dernières années continue d’être versé sur votre contrat jusqu’à vos 65 ans si votre invalidité persiste. Ce versement s’ajoutera au versement INAMI si vous y aviez droit au début de votre incapacité de travail pour que, malgré votre invalidité, vous disposiez d’un capital pension convenable ;

  • du paiement d’une prime forfaitaire de maternité de 100 EUR.

Ces garanties de solidarité sont acquises à tous les prestataires de soins qui ont un contrat avec solidarité, si un minimum de 100 EUR a été versé sur le contrat l’année précédente, que ce soit par vous ou par l’INAMI.

Curalia propose la formule la plus innovante du marché en matière de constitution de pension: CuraNova. CuraNova combine :

  • GARANTIE d’un contrat d’assurance, ce qui rend les avances sur police possibles
  • FLEXIBILITE d’un taux d’intérêt révisable annuellement : le taux d’intérêt est déterminé chaque année en fonction de la situation du marché, et est appliqué à l’ensemble de l’épargne accumulée, quelle que soit la date de versement des primes. Vous bénéficiez donc toujours d’un rendement adapté au marché, même sur les dépôts des années précédentes.
  • RENDEMENT: en 2019, le rendement offert par le contrat CuraNova est de 1,00% NET, auquel pourra s’ajouter en fin d’année une participation bénéficiaire liée aux résultats de Curalia.   En tant qu’association d’assurances mutuelles, Curalia n’a pas d’actionnaires. Tous les bénéfices sont redistribués aux membres.

C’est très simple. Il vous suffit de remplir ce formulaire en ligne en indiquant que vous souhaitez effectuer des versements personnels.

Vous recevrez un projet de contrat qui deviendra contrat quand vous l’aurez signé et renvoyé.

 Et il ne vous restera qu’à verser le montant que vous souhaitez épargner avant le 28 décembre pour que votre épargne soit déduite de vos revenus de cette année.